книга (старая, правда):
А. Лебег, "Интегрирование и отыскание примитивных функций",
1934.
Там есть дополнение Лузина "О построении множеств, не измеримых В",
со стр. 310. Возможно, его можно найти и в других источниках.
Там в точности доказывается, что мощность борелевских множеств континуум. Это используется для того, чтобы построить универсальное множество, т.е. такое множество на плоскости, что всевозможные сечения его горизонтальными прямыми суть всевозможные борелевские множества. Если мы такое множество пересечем диагональлью и спроектируем на ось иксов, то дополнение до этого множества (а значит и оно само) не является борелевским (так же, как получается известный парадокс о множествах, не являющихся элементами самого себя). Так строится пример не-борелевского множества.
Интересно, а более простые примеры кто-нибудь знает? Но только так, чтобы там не использовалась аксиома выбора, как при построении множества, не измеримого по Лебегу.